机关部门财务管理制度

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机关部门财务管理制度

一、严格执行国家关于财务会计工作的方针政策、法律法规、财经纪律和制度；

严格执行“收支两条线”规定，行政事业经费统一纳入市会计核算中心管理，实行财务管理员报帐制度。

二、财务管理员要严格履行工作职责，按规定权限管理财务和现金，及时对帐，按时报帐，发现问题及时向主管领导反映，妥善处理。否那么，按有关规定追究责任。建立相应的会计帐簿，严格审核财务凭证，及时做好记帐、对帐、核算工作，定期编财会月、季、年报表，准确反映财务活动信息。

三、财务年度终结前必须全面清理帐务，资金往来，收回债权，清偿债务，编制年度决算，并附相应的编制说明。

四、坚持勤俭节约的方针，节减财务支出，反对铺张浪费，各项财务支出要符合财政部门的规定，凭据齐全，审批手续完备。

1、经费开支审批。根据瑞委办〔2005〕2号文件精神，各种经费的报销、支票领用、银行转帐等必须由分管财务领导实行一笔审批。1万元以下的，由分管财务的副局长直接审批。

2、建立集体讨论制度，凡一次性资金调拨1万元以上的或扶贫款、赞助费的支出，先提交党组办公会议研究决定，再由分管财务的副局长签批。

3、接待费由财务室汇总后，先送局长审核后，再送分管财务的副局长签批。


4、基建工程款的支付，由分管工程的副局长审核后，再送分管财务的副局长签批，支付额度不限。

5、报销必须如实填写报销单，并附相应的有效原始凭证，按审批程序审批，依相关的财务支出规定进行报销，超过报销范围和标准的，领导不得审批，财务人员拒绝报销。

五、加强票据管理1、财务人员不准发出空白支票，应按财务主管领导签具的意见给予领取支票，并注明日期、收款单位名称及金额〔除特殊情况，可不注明收款单位或金额〕；支票和印鉴应由出纳和会计分开保存，作废支票应完整及时附入记帐单位。各种支票领用必须登记在册。

2、各单位领用事业单位收款收据必须经财务主管领导签具意见，财务人员原那么是做到上交一本，领用一本，并做好记录；严禁开具抽芯收据〔发票〕。

3、各科、室、队使用罚没收据必须由主管领导签具意见，方可使用，使用后及时上交财务室，财务人员对使用的罚没收据进行登记，核对。

六、现金保管严格执行有关规定，各项业务性收入，经办人员应及时解缴银行；从市会计核算中心暂借的备用金，要有专人保管，不得挪作他用；因购物需要暂借的〔含汇款〕，暂借人必须在收到正式发票后及时办理还款手续；备用金不得超过银行规定限额，并做到当天收取的现金当天交清。

七、加强会计档案管理。每年形成的会计档案由财务人员按照归档要求，负责整理成卷和装订成册，编造案卷清册。暂由会计人员保管一年，期满后移交综合档案保管，不得自行封包保存。

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