公司职工借款管理制度

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某某有限企业



员工借钱管理制度



为了规范财务管理 ,减少不合理的资本占用 ,特拟订本制度。 一、借钱范围：

(一) 员工因公出差需要借支的差旅费等款项

;



(二) 业务员零星采买所需款项 ;



(三) 经财务部门同意的周转金、备用金；



(四) 其余因业务需用一定提早预付的现金款项。 二、借钱限额：

(一 )因公出差人员借钱限额 ,按估计出差天数及标准审定 :



1.车船票、飞机票按估计金额借钱 ;



2.住宿费、补贴费按每人每日 1 ５0 元借钱 ;



3．若有特别原由需增添款项时，应在借钱单上说明原由。



(二) 零星物质采买 ,按计划金额借钱。



(三) 按财务部审定的周转金、备用金使用计划预付款项。



(四) 其余借钱应依据实质状况填写借钱单，按规定逐级审批。



三、借钱程序：



（一）借钱流程 :

填写借钱单 （参加培训

部门负责人

财务经理 审 批





分管副总 审 批



企业总经理 审批



出纳员 支 付

签 字



须附文件）

(二 ) 员工借钱一定按规定办理借钱手续

拒绝付款。

（四 )财务部对已支付的借钱作以下办理 :

,并严格按限额借钱，不然 ,财务部



1．“借钱单”为增添应收款的凭证 ;




２.“借钱单”存根由财务部保存，作为出帐凭证、催收借钱和还款时的依



据。



四、借钱送还



(一）员工出差返回及零星采买结束后 ,一定实时到财务部办理报销手续



,并结

清欠款。



(二)会计人员应依据借钱申请严格审查报销凭证



,对不切合借钱申请用途的票

据不予报销。



(三)借钱送还限期：



１．出差借钱自最后一天的住宿日期或回企业所在地的车船票日期算起



,十

日内，借钱人应到财务部办理报销及还款手续



;

2.零星采买以购货发票日期为准，十天内，借钱人应到财务部办理报销及还 款手续。



３ . 遇特别状况需超出十天者 ,须经企业分管领导早先同意 ,并到财务部说明状况（书面说明 )，最长不超三十天。



（四 )员工借钱的送还推行逐笔结清的方法，已发生借钱还没有结清的，一律禁止再发生新的借钱。详细还款流程以下 :







借钱人将手

续齐备的报

部门领导

?

稽核员

财务经理

分管副总

总 经 理 审批



出纳员（借钱人存查借钱单存根的金额，多还少补）

署名



审查



复 核



领导审批

销凭证



(五)推行备用金制度的 ,借钱人报销时，由财务部付讫现金



,借钱转动使用。借

款人调离原部门后 ,应立刻送还所借的备用金。



五、借钱违章处分



员工借钱后 ,不按本制度规定办理还款手续的 ,按以下规定赐予处分：



(一) 超期未送还借钱的，自超出还款限期之日起，按



3 ‰ / 天计收罚息。由

财务部出具收条，从借钱人薪资或报销花费中抵扣。



罚息计算公式为 :罚息数额 = 借钱金额×３‰×超期天数

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