财务岗位风险点分析及措施学习总结

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一、 财务管理岗位廉政风险点主要有以下几个方面： 1、 坐收、 坐支、截留收入不入账， 私设“小金库” 。 2、 违规发放津贴、 补贴和奖金。 3、 弄虚作假。

4、 不按照规定管理、 使用发票、 致使发票损毁、 丢失。

5 预算支出管理不够规范， 核定的项目经费支出存在随意性， 计划和控制的严谨性不强。

6、 资产管理制度执行不严， 资产调配、 报废、闲置资产的管理不能精确到位。 二、 财务出纳岗位廉政风险点分析。 出纳工作职责主要是： 负责公司日常资金收支业务办理； 有价票证的管理； 托收签收； 资金划拨；严格遵守财经纪律， 严格按照国家现金管理条例和银行结算制度处理经济业务。 其岗位廉政风险点主要是： 1、 隐瞒现金收入， 据为己有。

2、 未经批准私自将银行存款转出， 挪做他用。

3、 改动报销凭证，将他人已报账的凭证金额改大， 骗取现金。

4、 在他人已报账的凭证后插入粘贴支出票据， 增大报销金额， 骗取现金。 五、 抽取他人前已报账凭证， 重新报销一次， 骗取现金。 造成风险原因主要是： 出纳人员没有树立正确的人生观、 价值观， 缺乏良好的职业道德， 经不起金钱的诱惑， 在金钱面前失去理智， 置法律法规于不顾， 中饱私囊， 满足一己之利。 三、 防范财务关键岗位廉政风险点的相关措施。

1. 加强财务法规学习， 夯实理论基础。 组织财务人员开展《会计法》 等财务相关法律、 法规和财经纪律知识学习。 提高财务人员理论水平， 做到从思想上重视、 业务上熟练， 为财务廉政风险防范打下坚实基础。

2. 规范管理， 加强监督。 严格执行国家会计基础规范要求， 认真落实资金管理的有关规定， 制订了严格的内控制度和明细的岗位职责， 做到责任明确到人， 管理落到实处。 设置了岗位间的相互监督，明确的职责分工有效的制约了工作权力的使用。 加强财务公开制度，将各项经费支出情况及时张贴公示栏， 以便干部职工监督。


3. 全面落实“收支两条线” ， 严格执行“罚缴分离” 。 所有收费全部纳入财务管理， 做到及时、 足额上缴行政性收费和罚没款。 按照建设节约型机关的要求， 加强预算管理， 坚持经费跟着预算走， 严格按上级拨款项目安排财务收支， 把日常开支纳入到制度化、 规范化的管理轨道。

4. 加强对现金、 票据、 固定资产的管理。 建立健全有关现金、 票据、固定资产的管理制度， 开展定期核查， 从日常工作中防止和杜绝各类不廉洁行为的发生。

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