付款流程图

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河北金柳化纤有限公司付款流程图

总经理

资财中心总监

财务部

资财中心

五大中心

工作节点及要求

A

B

报销申请

付款申请

报销申请单

付款申请单

否

部门主管审核

否

部门主管审核

是

否

中心总监审核

是

否

财务部主管审核

否

是

C

A、采购及物流提出付款申请时要填写付款申请单，申请单列清待付款项的明细及收款人账号信息，单后附需付款项的原始单据。

B、各中心报销人员向主管提出报销申请，填写报销申请单，申请单列明需报销事项原由及费用金额明细，单后附原始费用单据。C、资财中心总监审批付款申请时，如金额大于等于10万，应签字后交由总经理审批，如不足10万，签字后交由出纳付款

资财总监审批

否

否

是

总经理审批

是

出纳付款

会计做记账凭证

会计登记总账出纳登记日记账

出纳盘点

会计出纳定期核对总账日记账

结束

1.目的

规范公司的付款及费用报销管理工作，提高相关部门的工作效率，避免资金风险，保障公司权益。 2.范围

适用于付款业务及费用报销业务经财务处理入账的工作，其他款项支付工作可参考本流程。 3.术语和定义

无 4.职责

4.1 财务部主管

4.1.1财务部主管审核日常付款申请、费用报销申请是否符合有关公司财务规定。 4.1.2编制记账凭证、登记总账。

4.1.3月末组织检查核对各级账目、结账、报表。 4.2 财务部出纳

4.2.1报销审核业务。审核报销申请单上经办人是否签字，审批人是否签字，原始票据是否有涂改，正规发票是否与

普通收据混贴，大、小写金额是否相符，对不符合要求的不予报销。

4.2.2现金付款业务。要当面点清金额，现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章"，多付或少付金额，由责任

人负责。做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。每日做好现金结报单。


4.2.3账务处理业务。登记现金日记账、银行存款日记账。每日做好银行存款结报单，以便总经理及资财总监合理调度资金。 5.描述

5.1收款控制系统的起点是各中心业务人员根据原始单据或费用发票等向部门主管提出付款、报销申请，填写付款申请单或报销申请单，部门主管及中心负责人就其是否超部门预算及中心预算进行审核，通过后签字交财务部审核。5.2财务部就其单据的合规性、填写的规范性、是否超现金预算进行审核，财务部审核通过后签字交资财中心总监审批。

5.3主管会计和出纳要定期核对总账和日记账，出纳每日对现金进行盘点，及时报告账实核对差异。

5.4资财中心总监就其金额是否超审批限额及是否超总预算等其他事项进行审批，如果在审批限额内则审批通过后交由出纳付款，如果超审批限额则签字后交总经理审批。 5.5总经理审批通过后，交财务部由出纳付款。 5.6对未批准通过的财务部拒绝付款。 6.相关记录

《付款申请单》 《报销申请单》

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