财务内部控制制度财务管理制度

2022-04-25 00:45:13 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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财务内部控制制度第一条

财政所要建立严格的内部控制机制，保证全所每笔财务事项真实合法准确完整。

第二条会计工作岗位可以一人一岗，一人多岗或者一岗多人。但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入费用、债权债务账目的登记工作。

第三条

各会计岗位要按月及时做账，不得拖延。总预算会计要按季对其他岗位会计账簿、凭证，报表进行检查，发现问题及时通知整改。

第四条

财政所长负责按季对总预算会计会计账簿、凭证，报表进行稽核，发现问题及时通知整改。

第五条

会计岗位之间要按季对账务进行互查，对存在问题提出整改意见，并要求及时纠正。

第六条支出业务发生后，先由出纳会计对原始凭证的合法性进行审核，再报所长审核；所长审核后，由镇长进行签批。不真实、不合法的单据，会计人员有权拒绝办理。

第七条

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财政所长、各岗位会计应按记账凭证所列业务职责范围，加强对各业务环节的审核。

第八条财政所内实行严格的印章、支票分管制度。

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