公司财务管理制度

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公司财务管理制度

一、 总则

为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，同时进一步完善公司财务管理制度。

二 、财务工作岗位职责

(一)、会计岗位职责

1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度，进行计账、算账、报账。严格财务纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。

2、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。

3、负责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时准确；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报，并做出正确的调整。

4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金准确。

5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。 6、完成上级领导交办的其它工作任务。

(二)、出纳岗位职责

1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。

2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支。

3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。 4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。

5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账实相符。

6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。

7、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。 8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。 9、每月10日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。

10、每月底将银行存款余额、收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。 11、完成上级领导交办的其他工作 三、现金管理制度


1、 所有现金收支由公司出纳负责。

2、出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。做到日清月结，帐实相符。 3、 库存现金超过3000元时必须存入银行。 4、 出纳收取现金时，须立即开具有效的收据

5、 任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销。 6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

四、印章使用的管理

1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章和发票章。公章和合同章由办公室指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章、由财务科专人负责保管。

2、保管人员必须坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得私用，不得委托他人代管。

3、保持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁在空白介绍信上盖章。印章使用必须做到用章登记。

五、固定资产的管理规定

1、公司的固定资产，其财务管理和计提折旧，由财务室负责。保养维护有使用部门负责。

2、每年年终必须进行一次固定资产盘点，做到实物和账表记录相符，核算资料准确。对固定资产遗失、损坏的，要查明原因，明确责任，做出适当处理。 3、购置固定资产，必须有经批准的购置计划；购置时，经领导批准，可在计划范围内使用。

4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。

六、财务审批、报销规定

1、公司各部门应根据工作需要，事先拟订支出计划，报总经理同意后，再由经办人按规定办理借支或报销手续。

2、公司员工报销，需下列审批程序：经办人—部门经理---会计—总经理—出纳付款。 七、附则

1、本制度自公布开始执行。 2、本制度解释权归财务室。

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