(完整word版)汽贸财务管理制度

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(完整word版)汽贸财务管理制度

汽贸财务管理制度



一、会计职责

1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报; 3、会计业务的核算,财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作; 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

二、出纳职责

1、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对,保证帐实相符。

三、现金管理制度

1、所有现金收支由公司出纳负责。

2、建立和健全《现金日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、库存现金超过3000元时必须存入银行。

4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》,由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。


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5、任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单,经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销.

6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

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