会计报表测算依据

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洞庭水产 武昌鱼 北大荒 金健米业 塔里木农业 顺鑫农业

海口农工贸(罗牛山) 草原兴发 赣南果业 香梨股份

水产 水产 大米 大米 种植

猪肉、酒、果蔬饮料 猪肉、鲜蛋 羊肉、鸡肉 水果 水果

主业

毛利 45.1% 38.83% 60.57% 18.39% 21.83% 23.74% 26.64% 19.69 36.35% 48.28 57.63% 21.26

净利润

25.9% 4.16%

9.48 28.10 6.66 0.65% 30.01

14.05

应收款/存货周转天

数

/126 /122 82/408.6 61/274 /121.6 171/261 127

禾嘉股份(绿色食品) 蔬果深加工、种业 山东九发食用菌 菌类



固定资产折旧：车：8年（总部车6辆）；办公家具、信息化：5年 财务费用：1.3*0.04=520万（40%负债率） 基地投资：

第一年（600+1000+800）*2=4800万；分10年折旧，480万/年 第二年1200+1000=2200万 第三年5000万

坏帐损失：0.07%*1/6 不可预见费：0.5% 8.20

销售收入：

水产品：根据渠道通路计划，第一年能力达4亿；长期投资的生产规模超过1.1亿

核心基地投入:4800万.能支撑1.1亿供应量.水1200.参考军山湖雨蟹开发公司\大米1400参照碧云\猪肉2200(30万头/条):国鸿 水果:采购.确定2000万

2200万:水产1200,水产是主要产品;其次是猪肉.猪肉1000.水果直接扩大销售量. 5000万:水产2000万,猪2000,1000其他 第四年增长60% 第五年增长70%

销售成本：

根据毛利.毛利的确定:扣除生产环节毛利的25%的份额,根据新华信的模型

做每个产品的收入\毛利:柱状图:10个条形/图 线图:毛利率

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销售费用

市场推广费:CI设计10万;推介会80万;宣传资料70万;促销30万*11=330万;其他10万 第二年递增;第三年定在1200万



销售网点建设费（每年租金）：共466万

1．办事处：11个：10万*11=110万 销售人员46人；雇佣人员52人

2．批发：26个：1.2万/年.*26=31.2万 3．超市：340个：

入场费：17（大）*3.5（入场费）+170(小)*0.25=102万

条形码：4（米）+10（猪）+3（果）+3（水产）=20产品品种*250元=5000元

共340家。合计170万

4．仓库：11个： 一般120*150=1.8 冷库600*50=3万

每个办事处4.8万/年.共11个仓库.合计52.8万



销售网点办公费:10万*10个网点

物流1%

管理费用

办公费用:6个总:72万;中层0.75万/月*12人=108万/年;一般0.3*33人=120万/年 第二年:300+销售额增加部分的50%

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