专卖店店长现金财务管理

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专卖店店长现金财务管理

会计流程

➢ 投资决策

可采纳回收期法来评判对专卖店的投资方案是否符合投资人预期目标（不考虑货币时刻价 值）。

每年营业净现金流量

投资回收期 = ——————————————— 原始投资额： 原始投资额

✓ 固定资产投资：店面装修费，运输工具等 ✓ 流淌资产投资：库存商品，在途商品等

✓ 其他投资费用：特许加盟费，注册费，培训费、营业员服装等 营业净现金流量 = 年营业收入 — 付现成本 — 所得税

= 年营业收入 —（营业成本 — 折旧）— 所得税 = 营业利润 + 折旧 — 所得税

➢ 进货流程 送货周转库日报

进货发现金付

付款凭商品采购明现金日记

库存明细帐

款 帐

设立周转库，以保持合理的库存，防止脱销断档，可随时盘点，处理余外存货，加速资金周转。营业员从周转库提货必须填写提货单并签字确认。周转库保管员依照送货单和提货单每日填写日报表

周转库日报表

年 月 日

商品货号 合 计

周转库保管员

—

商品名称

收 入 数量

单价

金额





上柜数量

库存数


➢ 销售流程

现金、

发票发票发票

收入凭

票据收

内部缴款

现金日记帐 成本结转 存货明细

顾客留周转库提

营业员编制柜台进销

商品进销存日

周转库日

每日营业终了，各营业员对本柜组商品进行盘点，依照提货联和发票联填写柜台进销存日报表，对货帐不符现象进行差错分析。

柜台进销存日报表 年 月 日

商品 货号 合计

商品 名称

销 售 数量

单价

折扣

金额

收入 数量

库存 数量

营业员

————

合并周转库日报表和柜台进销存日报表编制商品进销存日报表：

商品进销存日报表 年 月 日

商品 货号 合计

商品 名称

收 入 数量

单价

金额

售 出 数量

单价

折扣

金额

库存 数量

收银员每日营业终了，核对发票留存联与收入现金，填写内部缴款单，由出纳清点并签字。 内部缴款单 年 月 日

款项类别

张 数

金 额


现金：一百元 五十元 十元 五元 转帐支票 银行本票 合计

 月末盘点





出纳签字

—————



收银员

——————

盘点单

盘点时刻： 存放地点：

商品货号 合计



依照盘点单，会计与帐面结存数额核对，确定盘赢盘亏数额，编制盘赢盘亏报告表，作为分析盈亏缘故、调整帐簿记录的依据：

盘赢盘亏报告表 年 月 日

商品 货号

商品 名称

单位 单价 实际结存







帐面结存



盘 赢

盘 亏 金额数量 金额



数量 金额 数量 金额 数量J

商品名称

计量单位

数量

单价

金额

清点人： 实物保管人：

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