财务付款流程及说明

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财务付款流程及说明



付款业务流程图：

申请部门 申请人



付款申请 单



核

银行存款 现金

付款凭 证



记

稽

付

记

单

核

批

制

主管

审

审审批人

制单员

稽核员

财 务 部 门

出纳员

记 账



明细账 总账




2．6．2业务流程控制要求：

业务操作

操作人

控 制 要 求

（1）填写付款申请单，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等；

1、支付申请

用款经办人

（2）附相关附件：计划、发票、入库单等。需经股东大会、董事会批准的事项，必须附有股东大会决议、董事会决议；

（3）由经管部门的经管人员办理申请；

（4）3000元以上现金支付提前一天通知财务部门。

申请部门 主管

2、支付审批

核决人

（1）核实该付款事项的真实性，对该项付款金额合理性提出初步意见；

（2）对有涂改现象的发票一律不审核； （3）对不真实的付款事项拒绝审核。 （1）在自已核决权限范围内进行审批；

（2）对超过核决权限范围的付款事项审核后转上一级核决人审批；

（3）对有涂改现象的发票一律不审批； （4）对不符合规定的付款拒绝批准。

（1）复核支付申请的批准范围、权限是否符合规定；

（2）审核原始凭证包括日期、收款人名称、税务监制章、经济内容等要素是否完备；

制单

3、支付复核



员

（3）手续和相关单证是否齐备； （4）金额计算是否准确；

（5）支付方式是否妥当。1000元以上的单位付款应采用银行结算方式支付；

（6）收款单位是否妥当。收款单位名称与合同、发票是否一致。 （1）复核制单员的账务处理是否正确；

稽核员

（2）对制单员复核的内容再复核； （3）付款单位是否与发票一致； （4）复核后直接交出纳办理支付。

备注

本文来源：https://www.wddqxz.cn/a80926e0df3383c4bb4cf7ec4afe04a1b071b0eb.html