财务各种费用

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财务各种费用制度



一、借款及各种费用开支标准审批制度 1、借款审批与标准：

（1）出差借款：出差人员应到财务领取“借款单”，详细填写借款日期、岗位、出差事由、出差地，必须经子公司总经理审批后方可借款。

（2）借款单交出纳处留存，待借款人归还借款时将借款单撤出，出差返回单位后超过2天无故未报销者，不得再借款。在本月发放工资前尚未还款的，当月给予扣除。遇有特殊情况者，需向子公司总经理批准后，方可借款。

（3）日常费用借款，各岗位因办理业务需要借款的，到财务部领取借款单，填写岗位、借款事由、所借金额，子公司总经理批准后，出纳方可支付款项。 （4）备用金借款，对于特定部门或岗位实行备用金借款（仅指证照部），所用备用金借款要在每年年底时归还，次年依次办理。

（5）其他临时借款，如业务费、招待费应到财务部领取借款单，填写借款日期、岗位、借款金额、借款事项，经子公司总经理签字批准后支付。 （6）公司所有借款必须遵循前账不清，后账不借的原则。

（7）公司董事长需借支的款项或电话通知财务付款的，事后必须由董事长补签。 （8）不能收回的个人借款应查明原因，追究责任。对确实无法收回的借款，根据责任发表处理意见，经公司董事长同意后作为坏账处理。 2、佣金的审批：

（1）支取保险佣金时，领取人必须在手续费支取单中填写齐全，经保险部核实确认后，经子公司总经理审批方可支取佣金，手续费支取明细单如下：




保险费支取明细表

日期 合计

车主车牌号保险支取

交强险 商业险

姓名 /新车 公司 比例











金额

支取人签字



备注



保险部签字： 总经理签字：

（2）贷款购车业务费支取时，领取人必须在个人业务提成审批单明细中填写齐全，经核算员确认是否属实后，由子公司总经理审批方可支取业务提成，业务提成审批表如下：

个人业务提成审批单

车主车辆台支取

日期 姓名 品牌 贷款额 次 比例









金额

优惠金额 支取金额



支取人签字 备注



合计

核算员签字： 总经理签字：

3、招待费的审批与标准

（1）报销业务招待费，经办人填写《费用报销单》并将原始发票、单证、粘贴在费用报销单后。

（2）遇有不能开具发票的，收据报销必须加盖（单位公章或财务专用章）与经办人签字，特殊情况下只有白条的，经办人签字后还要有主管领导签字即可。 （3）所填内容需与所附票据内容、日期、金额相符；保证票据的合法、合规性以及报销手续的完整性。出纳有权拒付不合规的报销单。

（4）总经理单独参加的要有董事长签字，单笔事项≤2000元的子公司总经理审




批即可，单笔＞2000元的要有集团董事长签字审批。 4、差旅费的审批与标准

（1）差旅费包括车船票、定退票费、过路过桥费、汽油费、住宿费、餐费、市内交通费等。

（2）报销差旅费时，经办人需填写差旅费报销单，整理发生的票据粘贴在报销单后面，所填内容需与所附票据内容、日期、金额相符；保证票据的合法、合规性以及报销手续的完整性。出纳有权拒付不合规的报销单。

（3）单笔事项≤2000元的子公司总经理审批即可，单笔＞2000元的要有公司董事长签字审批。 5、财务报销程序

（1）经办人必须将自审无误的发票、单证、粘贴在费用报销单后。 （2）经办人根据审批权限分别送审批人签字。 （3）经办人到出纳处办理报销手续。

（4）报销流程严格按照：经手人→部门经理→子公司总经理→出纳付款，集团部门：经手人→部门总监→董事长→出纳付款。

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