【#文档大全网# 导语】以下是®文档大全网的小编为您整理的《证券公司内控项目-访谈提纲模版 - 会计与财务报告流程》，欢迎阅读！
访谈纪要
访谈内容：会计与财务报告 访谈时间：20xx年 4月 15日上午 访谈对象：[财务部][x 访谈者： x
涉及制度和文档
《会计核算管理规定》 《会计报告管理规定》 《税收管理工作规定》
《财务数据集中核算系统管理规定》 《分支机构财务经理管理规定》 《预算管理规定》 《财务管理办法》 《会计档案管理规定》
访谈内容记录
一、 会计政策
1. 新会计政策的运用，如何保证各营业务部、子公司及时运用新会计政策。 2. 母公司、各分公司营业部会计政策是否一致，合并财务报告是否做出调整。 二、 初步报表生成
1. 会计凭证的录入、复核审批、职责分离、胜任能力；明细账的生成；信息系统授权；
重要会计事项的处理。
三、 财务报告的编制审核归档
1. 合并财务报表及附注的编制范围、时间表、编制人员、职责分工、重要抵消事项的
确定和审批过程、合并工作底稿的分析复核过程。 问题1：xx负责做账？总部和分公司会有抵消、各营业部做账会有单独的科目叫“内部抵消”，本部和各营业务部的报表合并直接相加，是系统可以实现么？ 2. 财务报告根据国内、国际准则的转换。 四、 税务管理
税务登记、税收计划、税款计提、纳税申报、缴纳税款、税务档案管理的执行情况，相关人员的的胜任能力、授权审批和监督过程。 1、 税收申报与缴纳 2、 制定全年税收计划，列入年度经营预算？总部汇总形成公司整体年度税收计划-各纳税部
门分解-按季度填制预算表格-上传财务部
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3、 重大涉税事件？需董事会审批？
4、 近几年有税务检查么？对税务检查后将结果传递至财务部？ 5、 税收筹划工作情况？
五、 财务档案管理
1、会计资料的归档管理，包括定期财务报告、对账单、现金盘点表、财务分析报告等的及时归档等。
2、 会计资料的移交，包括营业部原始凭证的移交、部门间资料的移交、人员见的移交管理
等。
九、费用报销
1、费用报销基本流程
② 报销部门在申请报销前，向计划财务部预算管理岗申请年度预算内报销额度，在线报销系统相应报销科目有额度后，经办人方可提交报销申请。
③公司费用报销由总裁授权执行按额度分级审批制度，审批人应当根据上述报销资金授权批准权限的规定，费用报销的额度？
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本文来源：https://www.wddqxz.cn/d4c45cbede88d0d233d4b14e852458fb770b3808.html
2023-05-08
