财务管理学计算题公式汇总(分)

【#文档大全网# 导语】以下是®文档大全网的小编为您整理的《财务管理学计算题公式汇总(分)》，欢迎阅读！

先付年金现值 P=A PVIFAi,n-1 +A

先付年金终值 F=A FVIFAi,n （沐+i） 股票发行价 ⑴分析法：

P=［（总资产-总负债）投入总额］湎值 ⑵综合法:

P=［（净利強本利润率）投入总额］X面值

实际利率（n代表年数）

⑴每年记息一次 k=［（1+i）n -1］ n

⑵每年记息 m 次 k=［（1+l n -1］ ⑶贴现利率 k=l （1-i） 一 ⑷补偿性余额 k=l （1-r）勺补偿性余额比例

债券发行价

P=AXPVIFK,N+(A Xi)PVIFAK,N A 面值； 率

k市场利率

;I债券利







资金成本率 ⑴长期债券 k = [l (1-T)] [Q(1=f)] =i (1-T)

(1-f>

⑵普通股 k=l [Q(4-f)] +G ⑶留用利润 k=l/Q+G

⑷优先股 k=l / [Q(1-f)]





⑸银行借款

k=l（1-T）; I下一年股利；

Q发行总额；

G普通股股

利每年增长率









相对节约额

周转次数二周转额硫动资金平均占用额



相对节约额=本年周转额一上年次数—本年周转额―本年次数 资金周转加速率

=（本年次数一上年次数）土年次数

最佳持有量

QM=（2FCX DW HC）1/2 ; FC 转换成本；DM 资金需用量；HC利 率

总成本 TC =1/2QM XHC+（DM/QM）X FC ; DM/QM 转换次数 机会成本

每日信用销售额=销售总额-现金销售

应收账款余额=每日信用销售额 R攵款平均间隔时间

机会成本=应收账款余额X有价证券年利率（即:应收账款机会成本率） 改变信用标准的结果：

增减的利润-机会成本（被影响的销售额 泌收账款机会成本率 X收款平 均间隔时间卜坏账成本

最佳采购批量

Q=（2NP^M）1/2 N年度采购总量；P 一次所需采购费用

（订货

成

本）；M单位储存成本

存货总费用 Y=1/2Q＜ M［存］+（N/Q） 采阴］ 第四章 固定资产折旧

期内应计提折旧固定资产平均总值

=期初的+期内增加的 覇内减少的

期内增加/减少的=某月增加/减少的应计提折旧的固定资产总值 泌计

提折旧月数［12-某月］/12

固定资产年折旧额=本期应计提折旧固定资产平均总值 X年折旧率

净现值

投资利润率=平均投资收益（即利润总额）我资总额 投资回收期=投资总额嗨年现金流入量 ① 每年现金流入量每年相等时，固定NCF+折旧 ②

每年现金流入量每年不等时 ，复利现值+残值

固定资产年折旧额=（原始价值+清理费用-残余价值）侨旧年限

此时的投资总额 巩一次性投资-（不同的NCF+折旧）］+年（即减去的次 数） 净现值=未来报酬总现值-投资额现值＞0 现值指数＞1 债券收益率

（1）票面价值 k =［（到期值-面值）/年限］—面值

⑵最终实际收益率 k巩（到期值 买价）/年限］哄价 ⑶持有期间收益率 k=［（卖价-买价）/持有年限］一买价

⑷到期收益率k=［（到期值-买价）/剩余年限］哄价 到期值=面值+利息（面

值 標面收益率 澜限）

股票投资收益

⑴零增长 V=D/k;k预期收益率

⑵长期持有 股利固定 V=D0（1+g）/（k-g）; DO基年每股股利；g股利增 长率 ⑶短期持有准备出售

持有期间现值（年金现值）+转让时转让价格的现值 （复利现值）股票

收益

每股盈利=（税后利润-优先股股息）诸通股发行股数 每股盈利增长率

=（本年每股盈利 -上年每股盈利

）吐年每股盈利

X100%

每股股利收益=（税后利润-计提盈余公积金、公益金

-优先股股利）

每股资本增值幅度珂净资产省实发股数X每股面值）-1］ TOO% 产品出厂价 环

计增值税率）

产品出厂价=单位产品计划成本 +单位产品计划利润 +单位产品销售税 金 产品出厂价 巩单位产品计划成本 X（1 +计划成本利润率）］fl-消费税率） 产品出厂价=同类产品基准零售价 批零差率进销差率）

产品出厂价=单位产品成本+（商业批发价“商业费用-工业费用）x工业 利润分配率 销售收入

保本点销售量=固定成本总额一［单位售价--单位税金（价内税）“单位变 动成本］

单位边际利润=单位售价-单位税金（价内税）-单位变动成本 保本点销售额=单位售价x 保本点销售量=保本点销售收入 保本点销售收入=固定成本总额 电际利润率

边际利润率=1-单位税率-单位变动成本率 单位变动成本率=单位变动成本瑋位售价 实现目标利润销售量

巩固定总成本+目标利润额（所得税前）］F单位售

价-消费税率卜单位变动成本］

实现目标利润销售额 =单位售价 渎现目标利润销售量 =实现目标利润 销售收入

实现目标利润销售收入 巩固定总成本+目标利润额（所得税前）］边际 利润率

利润预测

⑴本量利分析法

产品销售利润=产品销售数量X单位边际利润-固定成本总额 =预测销售收入X各种产品的加权平均边际利润率-固定成本总额

=刀｛预测销售数量＞｛单位售价X（1-消费税率卜单位变动成本卜预测期 间费用总额

单位边际利润=单位售价-单位税金（价内税）-单位变动成本 ⑵相关比率法 ⑶因素测算法

计划年度产品销售利润=上年产品销售利润 +/-计划年度由于各项因素 变动而增加或减少的利润

上年销售利润=上年1-3季度实际销售利润+上年第4季度预计销售 利润 上年销售成本=上年1-3季度实际销售成本+上年第4季度预计销售 成本 计划年度由于各项因素变动而增加或减少的利润

① +/-因销售量变动而影响的销售利润 =［（本年计划销售量 一上年销售 量）xh年单位成本］xt年成本利润率 上年成本利润率

=上年销售利润总额 吐年销售成本总额 XI00%

②

+/-因产品结构变动而影响的销售利润 =（本年计划销售量 肚年单位

成本）丸本年计划平均利润率一上年平均利润率） 本年计划平均利润率=（各产品上年成本利润率

X该产品本年计划销售

比重）

P.s.±年成本利润率和上年平均利润率

应该是一样的。

③ +因成本降低变动而影响的销售利润

=（本年计划销售量 X上年单位


成本）X计划成本降低率

计划成本降低率

=［本年计划销售量 X（上年单位成本 一本年计划单位成本）］■（本年计划 销售量肚年单位成本）

④ +因期间费用降低变动而影响的销售利润 =上年期间费用总额 X［（本 年计划销售量X上年单位成本）省上年销售量X上年单位成本）］ ⑤ ⑥

+/-因价格变动而影响的销售利润=［本年计划销售量 >（本年计划销售 单+/_因税率变动而影响的销售利润=本年计划销售收入 >（上年税率一 本年价一上年单价）］百-上年税率） 51、 应收账款机会成本=维持赊销业务所需要的资金 52、 应收账款平均余额=年赊销额/360x平均收账天数 53、 维持赊销业务所需要的资金

x资金成本率

=应收账款平均余额 x变动成本/销售

收入

54、 应收账款收现保证率 =（当期必要现金支出总额 -当期其它稳定可 靠的

现金流入总额）/当期应收账款总计金额

税率）

偿债能力的指标 ⑴流动比率.>2

流动比率=流动资产哦动负债 ⑵速动比率.>1

速动比率=速动资产哦动负债

速动资产=流动资产-存货&货币+短投+应收） ⑶即付比率.>20%

即付比率=立即可动用的资金僦动负债 ⑷资产负债率.<1 （最好<50%）

资产负债率=负债总额號产总额XI00%

PS•用全部资产偿还全部负债 ⑸资本金负债率• <50%

资本金负债率=负债总额頂本金XI00%

营运能力的指标 ⑴应收账款周转率

O析企业资产流动情况的指标 • ① 应收账款周转次数

应收账款周转次数=赊销收入净额 啦收账款平均金额 赊销收入净额=销售收入-现销收入-折让等

应收账款平均金额=（期初应收账款+期末应收账款）乞 ② 应收账款周转天数

应收账款周转天数=360一应收账款周转次数

应收账款周转天数=应收账款平均金额>360揺销收入净额 ⑵存货周转率

① 存货周转次数

存货周转次数=销售成本评均存货 平均存货=（期初存货+期末存货）总 ② 存货周转天数

周转天数=360一存货周转次数 周转天数=平均存货X360我销成本 ⑶营运资金存货率 （75%-」00%）

营运资金存货率=存货嗨营运资金X100% 营运资金=流动资产梳动负债 ⑷流动资产周转率

流动资产周转次数=销售收入净额喘动资产平均余额 销售收入净额=销售收入-销售退回、折让、折扣 ⑸固定资产周转率

固定资产周转次数=销售收入净额锢定资产平均净值 ⑹总资产周转率

总资产周转率=销售收入净额凋定资产平均总额 盈利能力的指标 ⑴资本金利润率• O量资本金获利能力

资本金利润率=利润总额頂本金总额XI00% ⑵营业收入利润率

O量营业收入获利能力

营业收入利润率=营业利润诸业收入净额XI00% ⑶成本费用利润率

成本费用利润率=营业利润斗营业成本费用总额 XI00%

47、 机会成本二现金持有量x有价证券利率（或报酬率） 48、 现金管理相关总成本 +持有机会成本+固定性转换成本 49、 最佳现金持有量： N= （2TF/K） A1/2

式中：N为最佳现金持有量； T为一个周期内现金总需求量； 次转换有价证券的固定成本；

K为有价证券利息率（固定成本）50、 经济存货下总成本： （TC） = （2TFK ） A1/2

55、 存货相关总成本 =相关进货费用+相关存储成本=存货全年计划进 货总量/

每次进货批量x每次进货费用+每次进货批量/2 x单位存货年 存储成本

56、 经济进货批量：Q= （ 2AB/C ） A1/2

式中：Q为经济进货批量；A为某种存货年度计划进货总量； B为平

均每次进货费用；C为单位存货年度单位储存成本

57、 经济进货批量的存货相关总成本：

（TC） = （2ABC ） A1/2

58、 经济进货批量平均占用资金： W=PQ/2=P （ AB/2C ） A1/2 59、 年度最佳进货批次： N=A/Q= （AC/2B ） A1/2

60、 允许缺货时的经济进货批量： Q=［ （2AB/C ） （C+R） /R］A1/2

式中：S为缺货量；R为单位缺货成本

61、 缺货量：S=QC/ （C+R）

62、 存货本量利的平衡关系：利润 =毛利-固定存储费-销售税金及附加

-每日变动存储费x储存天数

63、 每日变动存储费 =购进批量x购进单价x日变动储存费率或：每 日变动存储费=购进批量x购进单价x每日利率+每日保管费用

64、 保本储存天数=（毛利-固定存储费-销售税金及附加）/每日变动存 储费 65、 目标利润=投资额x投资利润率

66、 保利储存天数=（毛利-固定存储费-销售税金及附加-目标利润）/ 每日变

动存储费

67、 批进批出该商品实际获利额=每日变动储存费

x （保本天数熏际

储存天数）

6&实际储存天数=保本储存天数-该批存货获利额/每日变动存储费 69、 批进零售经销某批存货预计可获利或亏损额

=该批存货的每日变

动存储费x［平均保本储存天数-（实际零售完天数 +1） /2］=购进批量x 购进单价x变动储存费率x［平均保本储存天数-（购进批量/日均销量 + 1） /2］=购进批量x单位存货的变动存储费 x［平均保本储存天数-（购

进批量/日均销量+1） /2］

70、 利润中心边际贡献总额=该利润中心销售收入总额-该利润中心可 控成本

总额（或：变动成本总额）

71、 利润中心负责人可控成本总额 =该利润中心边际贡献总额 -该利润 中心负责人可控固定成本

72、 利润中心可控利润总额=该利润中心负责人可控利润总额-该利润 中心负责人不可控固定成本

73、 公司利润总额=各利润中心可控利润总额之和

么司不可分摊的各

种管理费用、财务费用等

74、 定基动态比率=分析期数值/固定基期数值 75、 环比动态比率=分析期数值/前期数值 76、 流动比率=流动资产/流动负债 77、 速动比率=速动资产/流动负债

78、 现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债*100% 79、 资产负债率=负债总额/资产总额 80、 产权比率=负债总额/所有者权益 81、 已获利息倍数=息税前利润/利息支出

82、 长期资产适合率=（所有者权益+长期负债）/ （固定资产+长期投 资）

F为每

本文来源：https://www.wddqxz.cn/e7d2330958cfa1c7aa00b52acfc789eb162d9e42.html