财务比率大全

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财务比率数据



分类 偿债 能力

字段名称 预收/营收比率 现金流动负债比率 流动比率 速动比率 负债资产率（％） 负债资产率2（%）

扣除预收帐款后的负债比率

计算方法

预收帐款/主营收入 现金/流动负债 流动资产/流动负债

（流动资产-存货”流动负债









负债总额/总资产* 100%

（一年到期的长期负债+长期负债）/总资产* 100%





（负债合计-预收帐款）/总资产* 100%



资本 结构

现金比（%） 权益负债比率 流动资产比（%） 流动负债比（％） 固定资产权益比率 固定比（％）

现金余额/资产总额*100% 股东权益/负债总额 流动资产/总资产*100% 流动负债/总资产*100%

P固定资产/股东权益

（固定资产+无形资产及其他资产合计）/总资产 *100%













股东权益比率 负债权益比率 长期负债资产比（%）

经营 效率

总资产收益率（％） 总资产周转率 应收帐款周转率

「股东权益/总资产 负债总额/股东权益 长期负债/总资产*100%

［净利润+利息费用*（1-税率）］/总资产*100%









主营业务收入/ （期初资产总额+期末资产总额）/2 主营业务收入

/（期初应收帐款净额 +期末应收账款净





应收帐款周转天数 应收帐款冋比增长率（％） 流动资产周转率 流动资产周转天数 固定资产周转率 固定资产周转天数 股东权益周转率 存货周转率 存货周转天数 存货冋比增长率（％）

盈禾U 资产利润率（％） 能力

资产净利率（％） 主营业务利润率（％）



额）/2

360 /应收帐款周转率

（本期应收帐款-上期应收帐款）/上期应收帐款

*100%







主营业务收入/ （期初流动资产+期末流动资产）/2



360 /流动资产周转率



主营业务收入/ （期初固定资产+期末固定资产）/2



360 /固定资产周转率



主营业务收入/ （期初股东权益 +期末股东权益）/ 2



主营业务成本/（期初存货净额+期末存货净额）/2

365 /存货周转率

（本期存货-上期存货）/上期存货*100%



利润总额/（期初资产总额+期末资产总额）/2*100% 「争利润/（期初资产总额+期末资产总额）/2 「主营业务利润/主营业务收入*100%







主营业务利润比例（％）

主营业务利润/利润总额* 100%




主宫毛利率（％） 主宫净利率（％） 主营成本比例（％） 营业外收支比例（％） 营业费用比例（％） 投资收益比例（％） 三项费用比例（％） 其它业务利润比例（％） 每股资本公积金 每股盈余公积金 每股未分配利润 每股可分配利润 每股股利 每股负债比 流动负债率（％） 净利润率（%）

管理费用比例（％） 股东权益收益率（％）

（主营业务收入-主营业务成本）/主营业务收入*100%



净利润/主营业务收入*100% 主营业务成本/主营业务收入*100% 营业外收支净额/利润总额*100% 营业费用/主营业务收入*100% 投资收益/利润总额*100%

（营业费用+管理费用+财务费用）/主营业务收入 *100%













「其它业务利润/利润总额*100% 资本公积金/总股本 盈余公积金/总股本 「未分配利润/总股本 「可供股东分配利润/总股本

（已分配普通股股利+转作股本的普通股股利）/总股本













负债总额/总股本 流动负债/总负债*100% 净利润/主营业务收入 * 100% 「管理费用/主营业务收入*100%

（净利润-可赎回优先股股利）/ （期初股东权益+期末股东 权











财务费用比例（％）

现金 流

净资产报酬率（％）

主营收入现金比例（％） 现金总资产比（％） 现金总负债比（％） 现金主营收入比（％） 现金流动负债比（％） 现金净利润比（％）

每股投资活动产生的现金流 量净额

益）/2*100%

「财务费用/主营业务收入*100% 净利润/净资产*100%

销售商品、提供劳务收到的现金

/主营业务收入 *100%







「经营活动产生的现金流量净额 /资产总计*100% 经营活动产生的现金流量净额 /负债总计*100%







经营活动产生的现金流量净额 /主营业务收入*100% r经营活动产生的现金流量净额/流动负债*100% 经营活动产生的现金流量净额

/净利润*100%







投资活动产生的现金流量净额 /总股本



每股筹资活动产生的现金流 量净额

每股经营活动现金流量净额

投资 收总资产报酬率（%） 益

投资收益率（％）

筹资活动产生的现金流量净额 /总股本

r经营活动产生的现金流量净额/总股本





净利润/总资产*100%



投资收益/（期初长、短期投资

2*100%

+期末长、短期投资）/



扣除非经常性损益后的净利润

扣除非经常性损益后的每股 收益 每股收益 每股净资产 净资产收益率（％） 调整后的每股净资产



/总股本



「争利润/总股本



股东权益/总股本



净利润/股东权益*100%



（股东权益-三年以上的应收帐款 -待摊费用-待处理（流

动、固定）资产净损失-开办费-长期待摊费用）

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