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某食品有限公司
文件编号：PO/JI-FMC-05 版本号：A 修订号：A -0 页码：共2页
财务管理部
无
员工职位说明书汇编
标题 职位 直接上级
财务管理中心出纳员职位说明书
出纳员 财务经理/总监
所属部门 直接下级
一、职责概述
1 核心职责
负责办理现金收付（包括日常开支、工资发放、销售现金存储），银行往来结算（包括一个基本户和六个结算户），职工食堂账务登账及管理。
（1）负责银行支票的领购、签发、保管，网银操作，对银行存款的安全完整负责;
（2）负责现金收付，做到日清、月结，账实相符；
2
岗位直接责任
（3）按收付时点及时登记银行日记账、现金日记帐，遵循日清月结原则，确保账实相符; （4）次月3日前到银行打印加盖红章的银行对账单，及时完成银行存款日记账核对工作，对账资料及银行存款余额调节表按月装订; （5）按财务总监要求编制资金日报表按时上报；
二、职责详述
（1）掌握会计制度和有关法规、费用开支范围和标准，并贯彻执行；
1
贯彻执行会计制
度
（2）遵守和维护财经纪律，严格执行公司相关的会计制度；
（3）按照会计制度，做好记账、算账、结账、报账工作。做到手续完备、账目健全、准确、发现问题及时向上级领导汇报
（1）现金收付，要当面用点钞机清点金额。 若收到假币予以没收，收款业务由交款人负责，付款业务由出纳负责；
（2）现金一经付清，在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额，由出纳负责； （3）每日做好日常的现金盘存工作，做到日清、账实相符。杜绝现金盈亏；
2
现金的管理
（4）壹仟元以上的付款不允许使用现金结算，使用非现金即支票、电汇方式结算。 特殊情况经上级领导审批后可以支付;
（5）付款无论金额多少，由经办人填写领款单，主管领导审批，经许董或陈总签批后，出纳按第4条标准执行。若无批准，不予借款；
（6）公司季节.长线产品临时客户的现金收款和银行POS机的收款；
（7）职工食堂的现金收付，收款必须开具收据，记账联交会计记账，付款按第（5）条执行； （1）按银行账户，按资金收付时点分别登记银行存款日记账，做到日清月结，账实相符; （2）每日上报资金日报表，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，合理调度资金;
3
银行存款的管理
（3）空白支票应放保险柜保管，签发支票时领用人需在支票领用簿上签字，支票头必须加盖收款单位条章; （4）保管好公司账务章; （5）保管好银行操作U顿。
（1）在支付证明单上经办人是否签字，审核、审批人是否签字;
（2）附在支付证明单后的原始票据是否有涂改，发票客户名是否是公司全称;
4
报销审核
（3）正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴 (原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除);
（4）大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填; （5）报销内容是否属合理的报销;
（6）支付证明单上是否有许董、陈总经理签字。若无，不予报销;
三、例行工作
1、按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账；
2、根据记账凭证报销内容收付现金；
1
每日
3、负责接收各项银行到款进账凭证，并传递到有关的客服人员； 4、完成部门领导交办的其他任务； 5、次日12点前交上一日的单据给会计 （1）每周一下午4点参加部门的周例会；
2
每周
（2）完成每周的账务处理；
（3）每周对自己已处理的账务进行核对，发现问题及时调整； （1）每月3日完成上月单据的核对和记账；
3
每月
（2）每月3日完成上月原始单据并交给会计；
（3）每月30日前完成其他的工作任务； （1）每年1月3日完成所有的账务处理工作；
4
每年
（2）每年1月3日前完成所有凭证交予会计； （3）完成上级领导交办的其他任务；
四、工作权限
（1）单据复核权：对于所有收付的单据具有复核的权利；
（2）报销单据的审核权：对费用报销单据及差旅费报销单具有审核权;
1
业务权限
（3）监督权：对于定期盘点具有监督权；
（4）保管权：对所有财务资料、凭证及会计报表、印鉴具有保管权; （5）建议权：对于完善财务管理制度、工作流程的建议权；
五、任职素质和能力要求
1 2 3 4 5
办公软件 语言种类 计划能力 指挥能力 创新能力
■ 精通 □ 熟悉 □ 一般 ■ 普通话 □ 英语 □本地话 □ 很强 ■ 较强 □ 一般 □ 很强 ■ 较强 □ 一般 ■ 精通 □ 熟悉 □ 一般
6 7 8 9 6
语言表达能力 逻辑思维能力 组织能力 沟通能力 语言表达能力
□ 很强 ■ 较强 □ 一般
■ 很强 □ 较强 □ 一般 □ 很强 ■ 较强 □ 一般
□ 很强 ■ 较强 □ 一般 □ 很强 ■ 较强 □ 一般
六、绩效衡量主要指标
审核原始单据的准确性
收付款项错误率
帐簿的及时性、准确率
态度与协作
任职人（签名）
日 期
2017 年 月 19 日
分管总监（签名）
日 期
2017年 月 日
本文来源：https://www.wddqxz.cn/7b0ba70d260c844769eae009581b6bd97e19bc1c.html
2022-04-15
