现金管理规定及流程

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政策与程序

页数：共2页 执行部门：各部门 抄送至：各部门 总经理批准：

编号：A/C-2008-12-008

主题：现金管理规定及流程 发行部门：财务部

发行日期：2008年12月3日 部门经理/总监拟定： 一、目的

为了加强公司现金管理，明确现金收费范围，完善现金收付程序，特制定本规定及流程。

二、现金收款范围

酒店在经营过程中发生的除通过银行转账除外的各项现金收入。

三、内容

1、酒店财务部是负责酒店现金收付管理的唯一部门，酒店经营的一切款项收取必须通过财务部收银员或出纳办理。收银员负责收取各点营业款项并根据规定开具收费业务收据或发票，确保现金收款的准确性、及时性、完整性。严禁收银员做任何形式的款项转借和支付业务，特殊情况经财务总监批准，授权收银办理现金转借或支付。出纳负责酒店所有款项的支付业务工作。

2、除财务部以外，其他任何部门不得经办现金收付业务。

3、各部门根据收款项目填制交款单据，交款人员持交款单据到收银处或出纳处交纳款项。 4、未经财务部同意擅自经办现金收支业务的，分别给予经办人和经办部门负责人处予经办现金额度的5-10倍罚款，情节严重者辞退经办人员，同时给予经办人部门负责人降级、降职、 撤消职务或者辞退处分。

四、收付款流程：

1、收款流程



1






2、付款流程：

本规定自下发之日起施行。





2

营业部门填制经营收款单据（领用酒店专用版式）送收银处

各营业部门根据业务需求填制收款单据（领用酒店专用版式）送到财务出纳处

收银审核经营单据并据以收款，开具相应收据或发票

出纳依据收款单据收取款项，开具相应收据。

收银员填制交款凭据，将款项上交财务出纳。

出纳根据规定将款项存入银行，将零星款项存入保险库进行保管，确保现金安全管理。

经办人员填制业务单据送经办部门负责人签字以示确认，送财务会计处

财务会计审核单据编制付款凭证，送财务总监审批。送总经办。

总经办签批。送财务出纳处

出纳依据签批的付款凭证支付款项。

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